Как заполнять расчет 6-НДФЛ за 2021 год при возврате работнику излишне удержанного НДФЛ в 2022 году?
Здравствуйте!
Прошу совета в заполнении строки 180 6-НДФЛ за 2021г.
Сотруднику вернули излишне удержанный НДФЛ за 2021 в январе 2022 (с зарплатой за декабрь). За декабрь в бюджет оплатили за минусом излишне удержанного.
Нужно ли заполнять строку 180 Раздела 2 в отчете за 2021 год? и нужно ли включать эту сумму в строку 020 Раздела 1?
Прошу совета в заполнении строки 180 6-НДФЛ за 2021г.
Сотруднику вернули излишне удержанный НДФЛ за 2021 в январе 2022 (с зарплатой за декабрь). За декабрь в бюджет оплатили за минусом излишне удержанного.
Нужно ли заполнять строку 180 Раздела 2 в отчете за 2021 год? и нужно ли включать эту сумму в строку 020 Раздела 1?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Прошу совета в заполнении строки 180 6-НДФЛ за 2021г.Сотруднику вернули излишне удержанный НДФЛ за 2021 в январе 2022 (с зарплатой за декабрь). За декабрь в бюджет оплатили за минусом излишне удержанного.Нужно ли заполнять строку 180 Раздела 2 в отчете за 2021 год?Да, нужно, по итогам 2021 года у вас излишне удержанный налог.Цитата: и нужно ли включать эту сумму в строку 020 Раздела 1?По стр. 020 и 022 отражаете сумму фактически удержанную, сл -но надо ( Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@)
-
Если по строке 022 показать сумму удержанную, а заплатили то меньше, ФНС пени и недоуплаченный налог насчитает, так?
-
Цитата: Если по строке 022 показать сумму удержанную, а заплатили то меньше, ФНС пени и недоуплаченный налог насчитает, так?В отчетности за 2021 год по стр. 020 и 022 вы отразите сумму фактически удержанного налога в течение 4 кв. 2021 года, а то что удержали вы обязаны были перечислить в бюджет (п. 6 ст. 226 НК).
В отчете за 1 кв. 2022 года по стр. 020 и 022 вы отразите сумму фактически удержанного налога в течение 1 кв. 2022 в том числе и с з/пл за декабрь 2021, сумму, которую вы вернули сотруднику в январе 2022 и на эту сумму уменьшили фактически перечисленный налог в 1 кв. 2022 вы отразите по стр. 030 и 032 и дату возвращенного налога по стр. 031
НИ будет от вас ждать уплаты в 1 кв. в общей сумме стр. 020 - стр. 030
с разбивкой по датам, которые отражены стр. 021 и 031 -
Спасибо!
-
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
-
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
-
Цитата: geomech, Добрый день!Подскажите пожалуйста, а строку 190 будем заполнять тогда в 6-НДФЛ за 1квартал 2022 года, когда перечислим излишне удержанный налог?Добрый день!
На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
